С 1 января 2021 года перестает действовать система налогообложения «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД).
По умолчанию все, кто использовал ЕНВД, будут переведены на ОСНО. Для большинства бизнесов это экономически невыгодно и значительно увеличит величину налогов. Поэтому важно понять, какой режим будет наиболее эффективным для бизнеса.
Плательщики ЕНВД могут перейти на следующие налоговые режимы: УСН, ЕСХН, ПСН, НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых граждан).
В статье рассмотрим, на какие системы налогообложения можно быстро и просто перейти в 1С:Управление нашей фирмой.
- Возможности 1С:УНФ для расчета налогов, формирования и сдачи регламентированной отчетности
- Системы налогообложения, на которые можно перейти с ЕНВД вместе с 1С:УНФ
- Переход на патентную систему налогообложения с 1С:УНФ
- Переход на упрощенную систему налогообложения с 1СУНФ
Возможности 1С:УНФ для расчета налогов, формирования и сдачи регламентированной отчетности
1С:УНФ сейчас позволяет формировать и сдавать отчетность для индивидуальных предпринимателей (ИП) работающих на:
- упрощенной системе налогообложения (УСН),
- патенте (ПСН),
- ЕНВД (до 2021 г.)
- УСН+ЕНВД (до 2021 г.)
- УСН+ПСН.
- В карточке организации выбираем систему налогообложения и заполняем информацию о компании.
Станет доступным раздел «Налоги». - В документах устанавливаем, принимать или не принимать к регламентированному учету. Если используем сочетание двух систем налогообложения, выбираем по какой системе учитываем этот документ.
- Согласно календарю налогов формируем регламентированные отчеты. Сохраняем, распечатываем или сдаем отчетность с помощью сервиса 1С-Отчетность.
Системы налогообложения, на которые можно перейти с ЕНВД в 1С:УНФ
Теперь разберемся на какие системы и почему можно быстро и эффективно перейти с 1С:УНФ:
- Патент
- УСН с объектом налогообложения «доходы»
- УСН с объектом налогообложения «доходы — расходы»
- УСН + Патент для различных видов деятельности.
Переход на Патент
Самый быстрый и простой переход и минимальная регламентированная отчетность при переходе на патент.
Если подходит по видам деятельности и ограничениям, то безусловно выбираем эту систему налогообложения.
- Только для ИП
- Торговая площадь для розничной торговли и общепита не более 50 кв. м. (планируются изменения)
- Количество сотрудников до 15 чел.
- Годовой доход не более 60 млн. руб.
- Нет вычета фиксированных страховых взносов (планируются изменения)
- Нельзя торговать товарами, подлежащими обязательной маркировке: лекарства, обувь и изделия из натурального меха.
2. В документах заполнять поле «Налоговый учет», устанавливая флажки: принимать или нет к формированию книги доходов.
3. Формировать книгу учета доходов по патенту. Согласно календарю отчетности формировать и сдавать отчеты по сотрудникам.
4. Вовремя оплачивать стоимость патента.
Переход на УСН
Если не подходим под виды деятельности и ограничения патентной системы налогообложения, то можно перейти на упрощенную систему налогообложения, не забывая об ограничениях.
- Количество сотрудников до 130 чел. (с 2021 г.)
- Годовой доход не более 200 млн. руб. (с 2021 г.)
- Два объекта налогообложения: "доходы" — 6%, "доходы минус расходы" — 15%
- Предусмотрены специальные налоговые ставки для тех, кто превысил ограничение 150 млн. руб. и 100 человек: 8% – если объект "доходы", 20% – если объект "доходы минус расходы"
- Остаточная стоимость основных средств 150 млн. руб.
- Есть вычет фиксированных взносов, если объект налогообложения Доходы-Расходы
- Можно торговать товарами, подлежащими маркировке
- (+) Cтраховые взносы можно учесть в расходах, если объект "доходы минус расходы" и уменьшить на них налог (аванс), если объект "доходы".
В каких случаях выгодно перейти с ЕНВД на УСН с объектом налогообложения «Доходы — Расходы»?
Прежде всего УСН с объектом налогообложения «Доходы — Расходы» подойдет тем, у кого расходы составляют более 60% доходов (например, магазины).
Не следует забывать, что принимаются только расходы, перечисленные в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Какие дополнительные преимущества можно получить при переходе на УСН с объектом налогообложения «Доходы — Расходы»?
(+) Особенность учета товаров при переходе на УСН
Несомненный плюс для тех, кто занимается торговлей и переходит с ЕНВД на УСН с объектом «доходы минус расходы» — это возможность учесть в налоговой базе по УСН расходы по оплате товаров для дальнейшей реализации, которые приобретены до перехода на УСН (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Расходы учитываются по мере реализации этих товаров.
(+) Особенность учета сырья и материалов при переходе на УСН
Расходы на приобретение сырья и материалов, оприходованных, но не оплаченных в периоде применения УСН «доходы» и/или ЕНВД, уменьшают налогооблагаемую базу после перехода на УСН «доходы минус расходы» на дату их оплаты поставщику (пп. 1 п. 2, п. 4 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 18.10.2017 № 03-11-11/68187, от 03.07.2015 № 03-11-06/2/38727).
Программа 1С:УНФ позволяет вести учет товаров и материалов. 1С:УНФ позволит правильно посчитать остатки в количественном и стоимостном выражении, поможет учесть в расходах.
1. Выбрать новую систему и объект налогообложения в карточке организации.
2. В документах заполнять поле «Налоговый учет», устанавливая флажки: принимать или нет к формированию книги учета доходов и расходов.
3. Формировать книгу учета доходов и расходов. Согласно календарю отчетности формировать декларацию по УСН и сдавать отчеты по сотрудникам.
4. Сдавать отчетность через сервис 1С:Отчетность.
Чтобы перейти на наиболее экономически выгодную для вас систему налогообложения посчитайте варианты уже сейчас.
Программа 1С:УНФ поддержит выбор наиболее подходящей системы налогообложения. Поможет формировать и сдавать отчетность для индивидуальных предпринимателей.
Для организаций предлагаем вести оперативный управленческий учет, формировать первичные документы и передавать в 1С:Бухгалтерию.
Для сдачи регламентированной отчетности юридические лица могут воспользоваться услугами 1С:Бухобслуживание, а если используете своего бухгалтера, то обменом с 1С:Бухгалтерией.
Комментарии